Bộ phận kế toán luôn đóng một vai trò hết sức quan trọng trong mỗi doanh nghiệp. Công việc của kế toán tổng hợp là tổng hợp toàn bộ số liệu. Cũng như theo dõi và quản lý toàn bộ các phần hành kế toán phát sinh. Để làm được điều đó, Doanh nghiệp cần phải có thêm các bộ phận kế toán chi tiết khác nhau như: kế toán bán hàng, kế toán công nợ, kế toán vốn bằng tiền,…Mỗi phần hành kế toán sẽ đảm nhận các nhiệm vụ, công việc chuyên môn của mình để tổng hợp lại cho kế toán tổng hợp. Trong bài viết này chúng ta sẽ tìm hiểu: Kế toán thanh toán là gì?. Công việc của kế toán thanh toán trong doanh nghiệp bao gồm những gì?
1.Kế toán thanh toán là gì?
Kế toán thanh toán được khái quát là thực hiện việc lập các chứng từ thu, chi. Đồng thời trực tiếp theo dõi, quản lý, hạch toán kế toán các giao dịch, các nghiệp vụ kinh tế, tài chính. Liên quan đến việc sử dụng dòng tiền để thanh toán các đối tượng bên trong và bên ngoài doanh nghiệp.
2.Công việc của kế toán thanh toán trong doanh nghiệp.
a.Thực hiện quản lý, theo dõi các khoản thu trong DN
+ Trực tiếp thu tiền của các đối tượng bên trong và bên ngoài DN như: thu tiền góp vốn của cổ đông. Hàng ngày thu tiền của thu ngân, thu hồi công nợ phải thu đối với khách hàng.
+ Theo dõi tiền gửi Ngân hàng.
+ Theo dõi và có trách nhiệm đôn đốc các khoản phải thu của các cổ đông. (Đã cam kết góp nhưng chưa góp), nhân viên thu ngân, khách hàng.
+ Quản lý các nghiệp vụ kế toán liên quan đến thu, chi dòng tiền.
b.Thực hiện quản lý, theo dõi các khoản chi trong DN
+ Thường xuyên lập kế hoạch, vạch ra chiến lược về việc thanh toán các khoản công nợ với nhà cung cấp.
+ Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ thanh toán bằng tiền mặt. Hoặc bằng tiền gửi Ngân hàng cho các nhà cung cấp từ khâu đối chiếu công nợ, nhận hóa đơn cho đến xem xét phiếu đề nghị thanh toán. Và lập phiếu thanh toán (phiếu chi, giấy báo nợ của Ngân hàng,…).
+ Thanh toán các khoản chi nội bộ như: Thanh toán tạm ứng, thanh toán lương, thưởng và các khoản phụ cấp cho người lao động.
c.Theo dõi, quản lý chung về quỹ tiền mặt
Sát sao với thủ quỹ để thu, chi theo đúng quy định cũng như theo dõi. Lập các báo cáo tồn quỹ cuối mỗi kỳ kế toán.
Công việc của kế toán thanh toán phải được kết hợp với các bộ phận kế toán chi tiết khác. Thì mới hoàn thiện tốt công tác kế toán trong DN.
